Nuevos controles de la AFIP para reducir la evasión fiscal

Con el objetivo de realizar un control “en línea” sobre las operaciones económicas y así combatir las posibles prácticas de evasión fiscal, la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) adelantó, a un plazo mensual, la presentación de datos de seis regímenes de información vigentes.

Se trata de los registros de información de:

• Representantes en el país de sujetos del exterior (RG 3364)

• Operaciones de bolsa y mercado abierto (RG 3365)

• Donaciones deducibles del Impuesto a las Ganancias (RG 3366)

• Liquidaciones a Productores de Seguros (RG 3367)

• Cuotas de colegios privados (RG 3368)

• Pago de expensas en countries y edificios de propiedad horizontal (RG 3369)

Hasta el momento éstos tenían una frecuencia de cumplimiento cuatrimestral, semestral y en un caso anual. Ahora pasarán a ser informados mensualmente.

La medida se enmarca endentro de los tres pilares en los que se apoya la nueva estrategia de fiscalización de la AFIP: la utilización al máximo de la tecnología disponible, la explotación centralizada de la información y los controles tanto “ex-ante” como en línea de las operaciones.

En el control “ex ante” se adoptan acciones de prevención para evitar que efectúen operaciones con inconsistencias. Luego se aplica el control “en línea”, que es cuando se constituye el hecho imponible que permiten disparar alertas de inconsistencias en forma temprana. Y el tercero es el control “ex post”, que se efectúa luego del hecho imponible.